「中通国脉股票」SASAC:资产负债率高于SASAC控制线,不得开展金融衍生产品业务

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SASAC SASAC网站发布《关于进一步加强金融衍生产品业务管理的通知》(以下简称《通知》)。根据通知,资产负债率高于SASAC控制线、连续三年亏损、资金短缺的子公司不得开展金融衍生产品业务。经营单位从事投机性业务,或者存在重大损失风险、重大法律纠纷、影响严重的,暂停经营资格。风险处置和整改完成后需要恢复业务的,应报集团董事会重新批准。

以下是原文:

关于进一步加强金融衍生产品业务管理的通知

所有中央企业:

《关于切实加强金融衍生产品业务管理的通知》(发规[2020]8号,以下简称8号文件)下发以来,大部分央企认真贯彻执行,完善管理制度,加强集团管控,严格坚持套期保值原则,金融衍生产品业务总体运行平稳。但是,一些企业存在资质审查不严、信息监控水平低、业务报告不及时等问题。为推动中央企业进一步贯彻8号文件,规范执行制度,现就有关事项通知如下:

一是加强业务准入审批

(一)中央企业集团董事会负责审批专门开展金融衍生产品业务的子公司(以下简称经营实体)的业务资格,判断业务发展的可行性,确定可以开展的业务类型,不得授权其他部门或决策机构审批。

1。业务可行性论证应包括:发展金融衍生产品业务的必要性,应在主业务范围内降低实物风险暴露的基础上进行,并有客观需求。金融衍生产品业务管理制度的完善和内部控制制度的完整性和有效性应涵盖事件发生前、发生中和发生后的各个方面,包括部门职责、审批程序、交易程序、风险管理、定期报告等。为保证风险管理体系的健全性,应建立相应的风险识别、监控、处置、报告、应急处理等机制。机构和岗位设置合理,前、中、后台岗位和人员相互分离,建立定期轮换制度。完整的人员编制、交易和风险控制人员应具备相关专业背景和工作经验等。,并且没有不良工作记录。财务承受能力适当,应当具有与开展的业务相适应的财务实力和抗风险能力。

2。经批准的项目应当明确经营者的交易品种、工具和场所。品种要与主营业务密切相关。工具要结构简单,流动性强,风险可识别。优先考虑国内交易场所。如本集团不经营相关海外实物商品业务,则不得从事海外金融衍生产品业务。商品衍生业务原则上只进行现场业务。如果确实需要开展异地业务,应单独进行风险评估。

3。资产负债率高于SASAC控制线、连续三年经营亏损、资金短缺的子企业不得开展金融衍生产品业务。经营单位从事投机性业务,或者存在重大损失风险、重大法律纠纷、影响严重的,暂停经营资格。风险处置和整改完成后需要恢复业务的,应报集团董事会重新批准。

4。集团内企业通过统一平台对同类金融衍生产品业务实施专业化集中管理和集中运营的,应当从管理制度和业务流程等方面明确委托企业和平台企业的风险管控责任和损益承担方式。如果委托企业是承担盈亏的主体,那么委托企业和平台企业都要取得业务资格,认可委托企业的资格,重点审核业务发展的必要性、制度的完善性、财务承受能力的适当性以及与平台企业风险管控责任的明确性。

(2)各中央企业应全面检查集团内经营实体的现有经营资质,未经集团董事会批准的,应在2021年6月30日前完成审批。

(3)集团归口管理部门每三年对各经营主体的业务资格进行梳理和检查,如无业务发展需要或条件,要求集团董事会取消业务资格。经营实体的经营资质审批如有变更,应由集团董事会重新审批。对于因并购、转让等而新成立的经营实体。,业务资格审批手续应在3个月内履行完毕。

二是加强年度计划管理

(一)各中央企业应指定集团层面的金融衍生业务归口管理部门或相关决策机构,负责审批经营主体的金融衍生业务年度计划。

(二)金融衍生产品业务年度计划应当与经营单位的财务承受能力和年度业务计划相匹配。年度计划审批内容应包括:年度实物业务规模、年度套期保值规模、套期保值策略、资金占用规模、最高净头寸规模、止损限额或损失预警线等。

(三)年度计划不得随意变更。市场环境发生重大变化、国家经济政策调整、经营计划变更等。,内部审批程序应严格执行。

第三,加快信息系统建设

(一)各中央企业集团应建立金融衍生产品业务风险管理信息系统,对集团内所有业务进行日常监控,建立和完善风险指标体系,实现在线监控和预警。只开展频率较低、业务规模较小的货币衍生产品业务的集团,可以不单独建立风险管理信息系统,但应采取有效措施监控业务风险。

(二)开展商品衍生业务的经营单位应建立覆盖整个业务流程、嵌入内部控制系统要求、实现“期现合一”管理、具有套期保值策略审批、交易信息记录、风险指标监控、超限或违规交易预警等功能的金融衍生业务信息系统。

(三)已开展金融衍生产品业务的中央企业应加快各级信息系统建设,自本通知发布之日起2年内完成并上线。新的中央企业开展金融衍生产品业务应以信息系统建设为必要条件。

第四,严格的备案和报告制度

(a)中央企业应向SASAC(金融监督和业务评估局)报告其业务资格和年度计划。业务资格备案时间为集团董事会批准后20个工作日内,年度计划备案时间为每年3月31日前。具体备案内容和形式另行通知。因特殊业务需要,资质审批事项与本通知规定不一致的,应当在审批前上报。年度计划调整的,应当及时调整备案,并说明情况和理由。

(2)各中央企业要高度重视金融衍生产品业务季报的统计工作,加强组织管理,明确责任部门,细化指标统计标准和数据口径,确保报送信息及时、准确、完整,并在每季度结束后15日内将金融衍生产品业务季报及相关证明文件与金融快报一并报送。不开展金融衍生产品业务的企业应当进行“零申报”。各中央企业应自2021年第一季度起,按照附件所示表格样本进行编制和报送。

(3)当发生投机业务或重大损失风险、重大法律纠纷或重大影响时,集团应在24小时内以书面形式向SASAC(金融监管与运营评估局)报告,并建立事件处理进展周报制度。突发或特殊紧急事项可先口头报告,2个工作日内可补充书面报告。该报告包括事件的概况、采取的措施以及下一步的工作安排。

(四)各中央企业集团归口管理部门和内部审计部门要加强对金融衍生产品业务的监督检查,归口管理部门每季度进行抽查,内部审计部门每年对所有经营主体进行全覆盖审计。各种审计检查和整改中发现的问题应作为年度报告的重要内容。

国资委将不定期进行专项检查,探索与相关监管部门建立交易数据共享机制,加强日常监控和风险预警,对发现的问题进行提示、告知、约谈和问责。其中:如果业务可行性论证不足,会提示董事会重新审批业务资格;如果信息系统没有按时完成和启动,将要求企业增加报告频率或提示董事会缩小业务规模;对于投机性业务,存在超规模、超品种、超限额、无资质审批业务等违规交易的,将按照相关规定严肃追究责任。

SASAC总办事处

2021年4月12日

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(文章来源:中国网财)


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